Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro là gì và cách tính

Thứ ba, 15/02/2022 | 15:51 Theo dõi CFĐT trên

Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio) luôn là một trong những vấn đề được quan tâm hàng đầu nhằm xác định có hay không việc tiếp tục hoạt động kinh doanh.

Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio) là gì?

Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio) là gì?
Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio) là gì?

Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro, tên tiếng Anh là Risk-Adjusted Capital ratio, được sử dụng nhằm đánh giá khả năng tiếp tục hoạt động của tổ chức tài chính khi nền kinh tế bị suy thoái. 

Cách tính tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro khá đơn giản, chia tổng vốn đã điều chỉnh của một tổ chức tài chính cho các tài sản có mức độ rủi ro của tổ chức ta sẽ được tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro.

Mục đích chính của tỷ lệ này nhằm đánh giá ngưỡng rủi ro thực tế của một chức với mức độ chính xác lớn hơn; đồng thời cho phép so sánh tỷ lệ giữa các tổ chức tài chính có vị trí địa lý khác nhau hoặc giữa các quốc gia.

Xem thêm: Những điểm mới trong quyết toán vốn đầu tư công dự án hoàn thành

Đặc tính của Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)

Đặc tính của Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)
Đặc tính của Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)

Tỷ lệ này đo lường khả năng phục hồi dựa trên bảng cân đối kế toán của tổ chức tài chính và tập trung vào nguồn vốn để chịu đựng rủi ro kinh tế hoặc suy thoái kinh tế.

Nguồn vốn của tổ chức lớn đồng nghĩa với tỷ lệ vốn cao và điều này sẽ giúp các tổ chức tài chính không bị biến động nhiều trong giai đoạn kinh tế bị suy thoái một cách trầm trọng. Mẫu số của tỷ số này khá phức tạp bởi vì mỗi loại tài sản thuộc sở hữu phải được đánh giá bằng khả năng thực hiện của tổ chức theo mong đợi.

Xem thêm: Tháng đầu tiên năm 2022, Việt Nam thu hút trên 2,1 tỷ USD vốn FDI

Ví dụ về tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)

Ví dụ về tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)
Ví dụ về tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)

Một nhà máy sản xuất tạo thu nhập nhưng không đảm bảo tạo ra dòng tiền dương bởi dòng tiền này phụ thuộc vào nhiều yếu tố như là chi phí vốn, sửa chữa nhà máy, thương lương lao động, phí bảo trì cùng nhiều tác nhân khác. Vì vậy có thể nhận ra rằng, đối với một loại tài sản chính như trái phiếu doanh nghiệp, lợi nhuận phụ thuộc vào lãi suất và rủi ro phá sản của tổ chức phát hành.

Các khoản vay của ngân hàng thường “đồng hành” với các khoản mất mát.

Tính toán tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)

Tính toán tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)
Tính toán tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)

Bước đầu tiên để tìm ra tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro chính là xác định tổng vốn điều chỉnh - tổng vốn chủ sở hữu và các công cụ gần với vốn chủ sở hữu như là nợ thứ cấp hay các khoản vay chuyển đổi.

Tiếp đến sẽ đo lường giá trị của tài sản có rủi ro, là tổng của từng tài sản nhân với rủi ro của mỗi tài sản được chỉ định. Con số này được biểu thị dưới dạng phần trăm và phản ánh tỷ lệ cược rằng tài sản không trở nên vô giá trị. Ví dụ có trái phiếu kho bạc và tiền mặt gần như là 100% khả năng thanh toán.

Bước cuối cùng là chia tổng vốn điều chỉnh cho các tài sản có rủi ro. Nếu tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro lớn thì khả năng tổ chức tài chính chống lại nền kinh tế đang suy thoái là rất lớn. 

Tiêu chuẩn hóa của Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)

Tiêu chuẩn hóa của Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)
Tiêu chuẩn hóa của Tỷ lệ vốn sau khi điều chỉnh rủi ro (Risk-Adjusted Capital Ratio)

Theo Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng khuyến nghị rằng ngân hàng nên có đủ số vốn phục vụ cho việc trang trải ít nhất 8% tài sản có rủi ro. Thế nhưng các quy định sau này cho rằng các tính toán về tài sản rủi ro phụ thuộc vào từng quy tắc mà Basel đề ra. 

Hiệp ước vốn Basel II cũng đã tìm cách để mở rộng quy tắc tiêu chuẩn hóa được đề cập trước đó và cũng để thúc đẩy tính hiệu quả trong việc công bố thông tin - một phương thức giúp thị trường vững mạnh hơn. Còn Basel III đã hoàn thiện tài liệu một cách đầy đủ hơn, trong đó nêu rõ việc tính toán tài sản có rủi ro sẽ dựa trên nguồn tài liệu nào. 

Xem thêm: 3 rủi ro chính mà kinh tế châu Á phải đối mặt trong năm 2022

Thục San
Theo VnMedia.vn Copy
Thời hạn thanh toán (Time for Payment) và các loại hình

Thời hạn thanh toán (Time for Payment) và các loại hình

Thời hạn thanh toán (Time for Payment) là các quy định về mốc thời gian người nhập khẩu phải trả tiền cho người xuất khẩu
Lãi suất năm 2022 nhiều khả năng sẽ tăng nhẹ trở lại

Lãi suất năm 2022 nhiều khả năng sẽ tăng nhẹ trở lại

Theo đánh giá của các chuyên gia, lãi suất năm 2022 khó giảm thêm so với cuối năm 2021 và nhiều khả năng sẽ tăng nhẹ trở lại (quanh 0,25%-0,5%) trong nửa cuối năm.
XSMB ngày 15/2: Kết quả xổ số miền Bắc hôm nay thứ Ba

XSMB ngày 15/2: Kết quả xổ số miền Bắc hôm nay thứ Ba

XSMB ngày 15/2: Kết quả XSMB - Xem Kết quả xổ số miền Bắc hôm nay thứ Ba được tường thuật trực tiếp cùng giờ quay số vào lúc 18h15'.
Người mắc Covid-19 đợt này có triệu chứng lâm sàng nặng hơn rất nhiều so với đợt trước

Người mắc Covid-19 đợt này có triệu chứng lâm sàng nặng hơn rất nhiều so với đợt trước

Ngày 21/5, bác sĩ Lê Thành Phúc, Giám đốc Bệnh viện Phổi Đà Nẵng nhận định, trong đợt dịch này, các ca bệnh có triệu chứng lâm sàng nặng hơn rất nhiều so với đợt trước. Hiện có 3 ca dương tính với Covid-19 đang thở máy và lọc máu.
Cổ phiếu được khuyến nghị ngày 15/2: DRC, VHC, ASM, PET

Cổ phiếu được khuyến nghị ngày 15/2: DRC, VHC, ASM, PET

Cafedautu.vn xin tóm lược khuyến nghị của các công ty chứng khoán đối với một số mã cổ phiếu trước phiên giao dịch ngày 15/2/2022, bao gồm: DRC, VHC, ASM, PET.
Đông nghẹt người đến Phủ Tây Hồ cầu tài lộc ngày rằm tháng Giêng

Đông nghẹt người đến Phủ Tây Hồ cầu tài lộc ngày rằm tháng Giêng

Từ sáng 15/2 (tức rằm tháng Giêng), phủ Tây Hồ (Hà Nội) đã tấp nập người đến xếp hàng dâng lễ cầu may mắn, tài lộc.
Lịch sự kiện chứng khoán đáng chú ý ngày 21/5

Lịch sự kiện chứng khoán đáng chú ý ngày 21/5

Cafedautu.vn xin sơ lược thông tin sự kiện chứng khoán đáng chú ý ngày 21/5 về các doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán.
Giá vàng SJC liên tiếp tăng mạnh, tiến sát mốc 70 triệu đồng/lượng

Giá vàng SJC liên tiếp tăng mạnh, tiến sát mốc 70 triệu đồng/lượng

Chịu ảnh hưởng trực tiếp từ đà đi lên của thế giới, giá vàng SJC trong nước tiếp tục được các doanh nghiệp điều chỉnh tăng mạnh thêm khoảng 350 nghìn đồng/lượng, kéo giá bán ra tiến sát mốc 70 triệu đồng/lượng.
Chứng khoán châu Á kết thúc một tuần đầy biến động với sắc xanh ngập tràn

Chứng khoán châu Á kết thúc một tuần đầy biến động với sắc xanh ngập tràn

Chỉ số MSCI cổ phiếu châu Á - Thái Bình Dương, ngoại trừ Nhật Bản đã tăng khoảng 2%.
Giá vàng SJC tăng mạnh theo thế giới

Giá vàng SJC tăng mạnh theo thế giới

Sáng nay (20/5), giá vàng SJC được các doanh nghiệp điều chỉnh tăng thêm khoảng 200 nghìn đồng/lượng so với phiên trước đó. Nguyên nhân chủ yếu là do chịu tác động của giá thế giới.