Thời hạn tín dụng (Credit Period) và các cơ sở xác định

Thứ hai, 14/02/2022 | 19:49 Theo dõi CFĐT trên

Thời hạn tín dụng, tên tiếng Anh là Credit period, được hiểu đơn giản là khoảng thời gian từ lúc một khoản tín dụng được cấp cho đến thời điểm hoàn trả xong.

Thời hạn tín dụng (Credit period) là gì?

Thời hạn tín dụng (Credit period) là gì?
Thời hạn tín dụng (Credit period) là gì?

Thời hạn tín dụng là thời gian kể từ thời điểm một khoản tín dụng được cấp cho đến lúc được thanh toán xong hoàn toàn; nói cách khác, thời hạn tín dụng là thời gian từ lúc bắt đầu giao hàng cho đến khi nhận được tiền bán hàng. 

Khái niệm thời hạn tín dụng rất quan trọng đối với một doanh nghiệp bởi nó chỉ ra số vốn lưu động mà doanh nghiệp đó đầu tư vào các khoản phải thu để tạo ra doanh số bán hàng. Do đó, thời hạn tín dụng càng dài sẽ kéo theo lượng đầu tư vào các khoản phải thu càng lớn bởi lúc này nợ khó đòi sẽ tăng và chi phí thu tiền bán hàng cũng theo đó tăng lên.

Thời hạn tín dụng không liên quan đến thời gian khách hàng cần để thanh toán mà liên quan tới thời gian khách hàng có nghĩa vụ phải trả. Ví dụ, nếu người bán yêu cầu 30 ngày là thời gian khách hàng phải thanh toán và khách hàng thanh toán trong vòng 40 ngày thì thời hạn tín dụng là 30 ngày.

Xem thêm: Chấp phiếu ngân hàng là gì? Rủi ro tín dụng chấp phiếu ngân hàng cần biết

Những ví dụ về thời hạn tín dụng (Credit period) 

Những ví dụ về thời hạn tín dụng (Credit period) 
Những ví dụ về thời hạn tín dụng (Credit period) 

Nếu điều kiện bán hàng là “2/10 NET 40” thì thời hạn tín dụng sẽ là 40 ngày. 

Ngoài ra, chiết khấu tiền mặt và thời hạn tín dụng đều chỉ rõ hình thức tín dụng, ví dụ như một giao dịch bán hàng sẽ được quy định như sau: “2/10 NET 30” nghĩa là tỷ lệ chiết khấu là 2% được áp dụng nếu hóa đơn được thanh toán trong 10 ngày song song toàn bộ tiền hàng bắt buộc phải được thanh toán trong vòng 30 ngày. 

Còn nếu là “2/10 NET EOM” nói chung sẽ giống như trên tín dụng cho phép 30 ngày đối với các khoản nợ trước cuối tháng. Và nếu “2/COD NET 45” thì có nghĩa là kể từ thời điểm ghi hóa đơn, thời hạn tín dụng kéo dài 45 ngày và sẽ được chiết khấu 2% nếu trả ngay.

Yếu tố ảnh hưởng đến quyết định về thời hạn tín dụng

Xác suất khách hàng sẽ không trả tiền

Đối với các khách hàng là doanh nghiệp thuộc ngành hàng có tỷ lệ rủi ro lớn hay những doanh nghiệp có vị thế tài chính yếu thì cần áp dụng những điều kiện tín dụng hạn chế nhằm loại bỏ rủi ro càng nhiều càng tốt

Độ lớn của khoản tín dụngNhững khoản tín dụng có giá trị thấp sẽ đồng nghĩa với việc thời gian bán chịu sẽ nhỏ hơn và cũng là những giao dịch tốn kém với những khách hàng kém quan trọng.

Tính chất đặc trưng của hàng hóa

Nếu giá trị hàng hóa nhỏ và thuộc loại mau hỏng thì không nên áp dụng tín dụng thương mại.

Nguồn vốn của công ty

Thời hạn bán tín dụng của công ty bị kéo dài thì sẽ bị chiếm dụng một số vốn lớn, đồng thời yêu cầu doanh nghiệp phải đầu tư một lượng vốn khá lớn vào các khoản phải thu.

Nguồn vốn của công ty
Nguồn vốn của công ty

Số ngày bán tín dụng của đối thủ cạnh tranh

Doanh nghiệp hoàn toàn có thể mất khách hàng nếu doanh nghiệp bán tín dụng với thời hạn tín dụng nhỏ hơn so với công ty đối thủ.

Tốc độ tăng lạm phát và lãi suất vay ngân hàng

Trong điều kiện bất trắc của môi trường bên ngoài, nếu doanh nghiệp đầu tư một khoản vốn quá lớn mà không lường trước được thì sẽ gây thiệt hại cho công ty và khả năng rủi ro sẽ cao. 

Xem thêm: Hợp đồng Repo là gì? Những rủi ro tín dụng đối với giao dịch Repo cần biết

Cơ sở xác định thời hạn tín dụng tối thiểu 

Thời hạn tín dụng tối thiểu

Có 03 cơ sở để quyết định thời hạn tín dụng, bao gồm: thời hạn tín dụng của đối thủ cạnh tranh, chu kỳ kinh doanh của nhóm khách hàng tốt nhất và kỳ thu tiền bình quân hiện tại của công ty.

Thời hạn tín dụng tối đa

Giống xác định thời hạn tín dụng tối thiểu, muốn xác định thời hạn tín dụng tối đa doanh nghiệp cũng cần dựa trên 03 cơ sở: đặc điểm kinh doanh sản phẩm, tiêu dùng sản phẩm; khả năng tài chính của khách hàng và chức năng của khách hàng.

Thời hạn tín dụng tối ưu

Thời hạn tín dụng tối ưu dao động giữa thời hạn tín dụng tối thiểu và thời hạn tín dụng tối đa.

Phân biệt Thời hạn tín dụng (Credit period) với Thời kỳ thu nợ (Collection period)

Phân biệt Thời hạn tín dụng (Credit period) với Thời kỳ thu nợ (Collection period)
Phân biệt Thời hạn tín dụng (Credit period) với Thời kỳ thu nợ (Collection period)

Thời kỳ thu nợ là thời hạn một công ty cần để thu toàn bộ các khoản phải thu, còn thời kỳ tín dụng chỉ là thời hạn từ lúc bắt đầu giao hàng cho đến khi nhận được tiền bán hàng.  Phụ thuộc vào độ uy tín của khách hàng, thời kỳ thu nợ thường lớn hơn thời hạn tín dụng. 

Xem thêm: Hệ thống tài chính bị kìm hãm (Financial repression) theo thuyết của Shaw và McKinnon là gì?

Thục San
Theo VnMedia.vn Copy
Tự do hóa lãi suất (Interest rate liberalization) là gì? Lợi ích của Tự do hóa lãi suất 

Tự do hóa lãi suất (Interest rate liberalization) là gì? Lợi ích của Tự do hóa lãi suất 

Tự do hóa lãi suất (Interest rate liberalization) là việc gỡ bỏ hoàn toàn ràng buộc về lãi suất trong nền kinh tế chung.
XSMB ngày 14/2: Kết quả xổ số miền Bắc hôm nay thứ Hai

XSMB ngày 14/2: Kết quả xổ số miền Bắc hôm nay thứ Hai

XSMB ngày 14/2: Kết quả XSMB - Xem Kết quả xổ số miền Bắc hôm nay thứ Hai được tường thuật trực tiếp cùng giờ quay số vào lúc 18h15'.
Phân tích chứng khoán (Security analysis) là gì? Các phương pháp phân tích chứng khoán

Phân tích chứng khoán (Security analysis) là gì? Các phương pháp phân tích chứng khoán

Phân tích chứng khoán, tên tiếng Anh là Security analysis, đóng vai trò hết sức quan trọng trong thị trường cổ phiếu chứng khoán. 
Được phép chỉ định thầu các gói thầu thuộc dự án đường bộ cao tốc Bắc Nam

Được phép chỉ định thầu các gói thầu thuộc dự án đường bộ cao tốc Bắc Nam

Bộ trưởng Bộ GTVT và người có thẩm quyền được áp dụng hình thức chỉ định thầu đối với các gói thầu tư vấn liên quan đến Dự án; phục vụ di dời hạ tầng kỹ thuật, đền bù, GPMB và tái định cư; Thủ tướng quyết định chỉ định thầu với gói thầu xây lắp các dự án thành phần…
Nhận định thị trường chứng khoán ngày 15/2: VN-Index có quán tính giảm điểm

Nhận định thị trường chứng khoán ngày 15/2: VN-Index có quán tính giảm điểm

Dự báo trong phiên giao dịch tới, chỉ số VN-Index sẽ có quán tính giảm điểm trong phiên sáng để VN-Index kiểm tra vùng hỗ trợ gần 1.460 – 1.470 điểm, và xa hơn là vùng hỗ trợ 1.440 – 1.450 điểm. Sự giằng co được kỳ vọng sẽ xuất hiện ở vùng giá thấp và có thể giúp chỉ số có sự hồi phục nhất định sau đó, trước khi có sự phân định xu hướng rõ ràng hơn về cuối ngày.
Tại sao giới chuyên gia Phố Wall mù quáng với cổ phiếu Facebook trước sự kiện 'thảm khốc' ngày 3/2?

Tại sao giới chuyên gia Phố Wall mù quáng với cổ phiếu Facebook trước sự kiện 'thảm khốc' ngày 3/2?

Chỉ có hai nhà phân tích theo dõi Facebook, đều ở châu Âu khuyến nghị bán cổ phiếu này trước khi vốn hóa công ty bốc hơi kỷ lục 251 tỷ USD trong một phiên ngày 3/2.
Đồng Bảng Anh chạm mức thấp kỷ lục so với đồng USD

Đồng Bảng Anh chạm mức thấp kỷ lục so với đồng USD

Đồng Bảng Anh giảm xuống mức thấp kỷ lục trong phiên sáng đầu tuần 26/9 khi Chính phủ nước này thông báo kế hoạch cắt giảm thuế và hỗ trợ đầu tư nhằm thúc đẩy tăng trưởng hồi tuần trước. 
Chứng khoán châu Á ngập trong sắc đỏ

Chứng khoán châu Á ngập trong sắc đỏ

Trong phiên giao dịch đầu tuần, thị trường chứng khoán châu Á - Thái Bình Dương đồng loạt giảm mạnh do tâm lý tiêu cực tiếp tục đè nặng lên thị trường.
Đầu tuần, giá vàng Việt Nam giảm theo giá thế giới

Đầu tuần, giá vàng Việt Nam giảm theo giá thế giới

Tại phiên giao dịch châu Á sáng nay, 26/9, giá vàng giao ngay đã điều chỉnh giảm so với phiên giao dịch New York cuối tuần trước.Thời điểm 8h50 phút sáng, giá vàng xuống mức 1640 USD/ounce. Tại thị trường Việt, giá vàng SJC cũng đã có sự điều chỉnh.
Chứng khoán tuần này: Nhà đầu tư cần đặc biệt lưu ý điều gì?

Chứng khoán tuần này: Nhà đầu tư cần đặc biệt lưu ý điều gì?

Có quan điểm cho rằng từ tuần sau, thị trường trong nước sẽ đón nhận các thông tin vĩ mô và báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp được đánh giá tích cực. Chỉ số VN-Index nhiều khả năng sẽ dao động xung quanh ngưỡng 1.200 điểm trước khi hồi phục sau loạt dữ liệu vĩ mô...