Chỉ tiêu an toàn tài chính khi kinh doanh chứng khoán được quy định như thế nào?

Trong đó, Thông tư đã hướng dẫn việc xác định các chỉ tiêu về an toàn tài chính cùng với chế độ báo cáo về tỷ lệ an toàn tài chính của tổ chức kinh doanh chứng khoán. Đi kèm với đó là các biện pháp xử lý và trách nhiệm của các bên liên quan đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán khi không đáp ứng đúng chỉ tiêu an toàn tài chính. Thông tư sẽ không áp dụng cho việc xác định nghĩa vụ về thuế của tổ chức kinh doanh chứng khoán đối với ngân sách nhà nước.

Đối tượng áp dụng của thông tư này là các công ty chứng khoán, chi nhánh công ty chứng khoán của nước ngoài tại Việt Nam, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán hoặc chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài tại Việt Nam.

Thông tư có nêu rõ, vốn khả dụng sẽ là vốn chủ sở hữu có thể chuyển đổi thành tiền trong vòng 90 ngày. Tỷ lệ vốn khả dụng là tỷ lệ phần trăm giữa giá trị vốn khả dụng và tổng giá trị rủi ro.

Theo Thông tư vốn khả dụng của công ty chứng khoán sẽ bao gồm: Vốn góp của chủ sở hữu (không bao gồm vốn cổ phần ưu đãi hoàn lại), thặng dư vốn cổ phần (không bao gồm vốn cổ phần ưu đãi hoàn lại), quyền chọn chuyển đổi trái phiếu - Cấu phần vốn (đối với công ty chứng khoán có phát hành trái phiếu chuyển đổi), vốn khác của chủ sở hữu, mức chênh lệch khi đánh giá tài sản theo giá trị hợp lý, mức chênh lệch về tỷ giá hối đoái, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính và rủi ro về nghiệp vụ, phần lợi nhuận chưa phân phối và số dư dự phòng suy giảm giá trị tài sản...

Trong đó, tỷ lệ vốn khả dụng sẽ được xác nhận theo nguyên tắc:

Tỷ lệ vốn khả dụng = (Vốn khả dụng/Tổng giá trị rủi ro)x100%

Khi tỷ lệ vốn khả dụng của các tổ chức kinh doanh chứng khoán rơi xuống dưới 180%, tổ chức này sẽ phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước về tỷ lệ vốn khả dụng mỗi tháng hai lần (dữ liệu tại ngày 15 và 30 hàng tháng).

Khi tỷ lệ vốn khả dụng của các tổ chức kinh doanh chứng khoán rơi xuống dưới 150%, tổ chức này sẽ phải báo cáo Ủy ban Chứng khoán Nhà nước về tỷ lệ vốn khả dụng mỗi tuần một lần. Báo cáo về tỷ lệ vốn khả dụng sẽ phải được gửi bằng tệp thông tin điện tử thực hiện qua hệ thống cơ sở dữ liệu trước 16 giờ ngày thứ sáu hàng tuần.

Khi tỷ lệ vốn khả dụng của các tổ chức kinh doanh chứng khoán rơi xuống dưới 120%, tổ chức này sẽ phải báo cáo cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước về tỷ lệ vốn khả dụng mỗi ngày. Báo cáo về tỷ lệ vốn khả dụng sẽ phải được gửi bằng tệp thông tin điện tử thực hiện qua hệ thống cơ sở dữ liệu trước 16 giờ hàng ngày...